Urencriterium voor zelfstandige ondernemers

Voor veel zelfstandige ondernemers is het urencriterium een belangrijke voorwaarde voor fiscale voordelen. Toch is het in de praktijk niet altijd duidelijk wanneer je hier precies aan voldoet en welke uren je wel of niet mag meetellen.

Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan is het verstandig om hier goed naar te kijken. Het urencriterium kan namelijk bepalend zijn voor regelingen zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. 
 

Wat is het urencriterium?

Het urencriterium houdt in dat je als ondernemer in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt. Voldoe je aan deze voorwaarde, dan kun je in aanmerking komen voor bepaalde ondernemersaftrekken. De Belastingdienst gebruikt dit criterium om te beoordelen of je voldoende actief bent in je onderneming.

Het gaat daarbij niet alleen om de uren die je aan klanten factureert. Ook tijd die je besteedt aan andere werkzaamheden voor je bedrijf kan meetellen. Denk bijvoorbeeld aan administratie, acquisitie, het bijwerken van je website of het volgen van cursussen en trainingen voor je onderneming.
 

Waarom is het urencriterium belangrijk?

Het urencriterium is vooral van belang, omdat het toegang geeft tot belastingvoordelen. Zo is het een voorwaarde voor onder meer de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 1.200 voor ondernemers die aan de voorwaarden voldoen en de AOW-leeftijd aan het begin van het kalenderjaar nog niet hebben bereikt.
 

Welke uren tellen mee?

Bij het urencriterium tellen niet alleen directe, declarabele uren mee. Ook indirecte uren kunnen onderdeel zijn van je urenregistratie, zolang deze samenhangen met je onderneming.
Je kunt dan bijvoorbeeld denken aan uren voor:
 

• Administratie en boekhouding
• Acquisitie en netwerken
• Reistijd voor zakelijke afspraken
• Het bijhouden van je website of socialmediakanalen
• Het volgen van een cursus of het bijhouden van vakkennis die relevant is voor je onderneming

Uren waarin je wel bereikbaar of beschikbaar bent, maar waarin je geen werkzaamheden voor je onderneming verricht, tellen niet mee voor het urencriterium. Denk hierbij bijvoorbeeld aan telefonische beschikbaarheid.
 

Geldt het urencriterium ook als je later in het jaar start?

Het urencriterium loopt over een kalenderjaar. Ook als je pas later in het kalenderjaar met je onderneming begint, geldt in principe nog steeds de grens van 1.225 uur. Deze norm wordt dus niet automatisch naar rato verlaagd.
 

Uren bijhouden

Als je gebruik wilt maken van regelingen waarvoor het urencriterium geldt, is het belangrijk om je gewerkte uren goed vast te leggen. De Belastingdienst vraagt daar niet standaard om bij je aangifte, maar je moet je uren wel kunnen onderbouwen als daar later vragen over komen.

Daarom is het verstandig om gedurende het jaar een urenregistratie bij te houden. Noteer daarbij niet alleen het aantal uren, maar ook kort welke werkzaamheden je hebt uitgevoerd. Hoe concreter je registratie, hoe beter je kunt onderbouwen dat je aan het urencriterium voldoet. Zeker als je veel indirecte uren meetelt, zoals administratie of acquisitie, kan een duidelijke en overzichtelijke registratie handig zijn.
 

Goed inzicht in je uren voorkomt verrassingen

Of je aan het urencriterium voldoet, hangt niet alleen af van het aantal uren dat je maakt, maar ook van de vraag welke werkzaamheden meetellen. Juist daarom is het belangrijk om hier zorgvuldig naar te kijken. Een goede beoordeling kan bepalend zijn voor je recht op fiscale regelingen zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Wil je weten of je met jouw werkzaamheden en uren aan het urencriterium voldoet? Of vraag je je af of je recht hebt op bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek of startersaftrek? Wij kijken graag met je mee.