Tegenbewijsregeling box 3: zo vraag je compensatie aan

Te veel belasting betaald over je vermogen? Binnenkort kun je dat mogelijk rechtzetten.
De tegenbewijsregeling box 3 komt eraan. Daarmee krijg je als belastingplichtige de kans om aan te tonen dat je werkelijke rendement lager was dan het rendement waarover je belasting hebt betaald. Blijkt dat inderdaad zo te zijn? Dan heb je misschien wel recht op compensatie en kan je dus belasting terugvragen.
Maar let op: de Belastingdienst heeft jouw gegevens niet klaarliggen. Als je straks gebruik wilt maken van deze regeling, moet je zelf aan de slag.

Hoe werkt de tegenbewijsregeling?

De regeling is bedoeld voor mensen die tussen 2017 en nu te veel belasting hebben betaald in box 3. Het huidige systeem werkt namelijk met een fictief rendement, dat jarenlang veel hoger lag dan spaarders of beleggers daadwerkelijk haalden.

Na een uitspraak van de Hoge Raad móet de overheid belastingplichtigen de kans geven om zelf aan te tonen hoeveel ze echt verdienden. Dat kan via een speciaal formulier: Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR).
 

Voor welke jaren geldt de regeling?

• 2017-2020: alleen belastingplichtigen met een definitieve aanslag die op 24 december 2021 nog niet onherroepelijk was én die bezwaar of een verzoek tot vermindering hebben ingediend (of dat nog doen).
• 2021 en later: iedereen met box 3-inkomen kan de regeling gebruiken.

De Belastingdienst stuurt per jaar een aparte brief met uitleg over hoe je het formulier kunt invullen.
 

Wat moet je verzamelen voor de tegenbewijsregeling box 3?

Om box 3 compensatie aan te vragen via de tegenbewijsregeling, moet je gegevens aanleveren over je werkelijk rendement in box 3. Denk aan:

• Ontvangen rente, dividend of huurinkomsten
• De waarde van je tweede woning of vakantiehuis (WOZ)F
• De waarde van je crypto op 1 januari en 31 december
• Inkomsten uit een VvE

Let op: kosten zoals transactiekosten of onderhoud mag je niet aftrekken. De Belastingdienst heeft alvast een handig overzicht online gezet van alles wat je straks moet aanleveren.
 

Nog even wachten…

De tegenbewijsregeling voor box 3 gaat pas van start als de Tweede Kamer het wetsvoorstel definitief goedkeurt. Tot die tijd kun je wel alvast beginnen met het verzamelen van gegevens. Dat scheelt straks een hoop uitzoekwerk.
 

Kom jij in aanmerking?

Wil je weten of jij in aanmerking komt voor compensatie in box 3? Of wil je dat we met je meekijken naar de juiste documenten? Neem gerust contact met ons op. We helpen je graag op weg.