Startersaftrek daalt in 2027 naar € 10

Ben je net gestart met ondernemen? Dan kun je onder voorwaarden gebruikmaken van de startersaftrek. Maar het kabinet wil deze aftrek bijna helemaal afbouwen. In 2027 daalt het bedrag naar € 10. Vanaf 2028 verdwijnt de startersaftrek helemaal. Wat betekenen deze plannen voor jou als ondernemer?
 

Wat is de startersaftrek?

De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Je mag het bedrag aftrekken van je winst voor de inkomstenbelasting. Daardoor wordt je belastbaar inkomen lager.

In 2026 bedraagt de startersaftrek € 2.123. Je kunt deze aftrek maximaal drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar van je onderneming. Daarvoor moet je ook recht hebben op de zelfstandigenaftrek. Dat betekent onder andere dat je aan het urencriterium moet voldoen. Daarnaast mag je in de vijf voorafgaande jaren niet ieder jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn geweest.
 

Wat verandert er vanaf 2027?

Op Prinsjesdag heeft het kabinet voorgesteld om de startersaftrek per 1 januari 2027 te verlagen van € 2.123 naar € 10. Vanaf 1 januari 2028 moet de aftrek helemaal verdwijnen. Het gaat nog om voorstellen uit het Belastingplan 2027. De plannen moeten dus nog worden behandeld en goedgekeurd.

De afbouw geldt volgens het voorstel ook als je al eerder met je onderneming bent gestart. Er komt geen aparte overgangsregeling voor ondernemers die de startersaftrek nu gebruiken. 
 

Wat betekent dit voor jou?

Vanaf 2027 kun je dus veel minder startersaftrek van je winst aftrekken. En vanaf 2028 vervalt deze aftrek helemaal. Daardoor kan je belastbaar inkomen hoger worden. Hoeveel verschil dat voor jou maakt, hangt onder andere af van je winst en de andere aftrekposten waar je recht op hebt.

Krijg je toeslagen? Een lagere aftrek kan ook je verzamelinkomen verhogen. Controleer daarom voor 2027 en 2028 of het inkomen op je voorschotbeschikking nog klopt. Is je geschatte inkomen veranderd? Geef dit dan door aan Dienst Toeslagen.

Wil je weten wat de afbouw van de startersaftrek voor jouw onderneming betekent? Wij kijken graag met je mee.