Belastingdienst controleert strenger op zakelijke kosten

De Belastingdienst heeft aangekondigd scherper te controleren op de zakelijkheid van kosten in de boekhouding van ondernemers. Vooral directeur-grootaandeelhouders (dga’s) en zelfstandige IB-ondernemers kunnen vaker een boekenonderzoek verwachten. Het risico? Navorderingen, naheffingen en zelfs boetes bij foutief geboekte kosten. In deze blog leggen we uit waar de fiscus op let en hoe je voorkomt dat je tegen problemen aanloopt.
 

Waarom controleert de Belastingdienst strenger?

Uit onderzoek blijkt dat ondernemers regelmatig privékosten onterecht als zakelijke uitgaven boeken. Dit kan bijvoorbeeld gaan om:
 

• Onderhoud aan een privéwoning, zoals schilderwerk of een nieuwe keuken
• Privéreizen of uitjes die als zakelijke kosten zijn opgevoerd
• Luxe aankopen zoals een auto, gadgets of kleding die geen directe zakelijke functie hebben

De Belastingdienst wil met extra controles zorgen voor gelijkheid tussen ondernemers en werknemers in loondienst en eerlijke concurrentie binnen het mkb.
 

Meer boekenonderzoeken en controle op aangiften

De controles richten zich op aangiften voor:
 

• Inkomstenbelasting (IB)
• Vennootschapsbelasting (VPB)
• btw-aangiften
• Loonheffingen

Bij een boekenonderzoek wordt gekeken of kosten terecht als zakelijk zijn geboekt en of er voldoende onderbouwing is. Dit betekent dat dga’s en zelfstandige IB-ondernemers extra zorgvuldig moeten zijn in hun administratie.
 

Hoe voorkom je problemen bij een controle?

Wil je zeker weten dat je boekhouding klopt en dat je niet voor onverwachte correcties of boetes komt te staan? Houd je dan aan deze richtlijnen:
 

• Maak een duidelijke scheiding tussen privé en zakelijk: voorkom dat privé-uitgaven als zakelijke kosten worden geboekt. Twijfel je? Vraag een fiscalist of boekhouder om advies.
• Zorg voor een goede onderbouwing: Als je een bepaalde kostenpost als zakelijk opvoert, zorg dan voor duidelijke facturen en toelichting. Denk bijvoorbeeld aan een zakelijke lunch met een klant: noteer op de bon met wie je was en wat het doel was.
• Houd je bonnen en facturen goed bij: Een overzichtelijke en complete administratie voorkomt problemen bij een controle. Maak gebruik van digitale systemen om alles goed te documenteren.
• Controleer je boekhouding regelmatig: Ga na of alle kosten correct geboekt zijn en of er geen privé-uitgaven onterecht in de zakelijke administratie staan.

 

Wat als de Belastingdienst een correctie oplegt?

Als de fiscus bij een controle kosten afkeurt, kan dit leiden tot navorderingen of naheffingen, waarbij je alsnog belasting moet betalen over de correcties. In sommige gevallen kan hier ook een boete bovenop komen. Dit wil je natuurlijk voorkomen.
 

Wees voorbereid en voorkom verrassingen

De strengere controles van de Belastingdienst betekenen dat ondernemers hun boekhouding extra goed op orde moeten hebben. Zorg dat je zakelijk en privé strikt gescheiden houdt, documenteer je kosten goed en controleer regelmatig of alles correct is verwerkt.

Twijfel je of jouw administratie voldoet aan de eisen? Neem dan contact met ons op voor een check van je boekhouding en voorkom vervelende verrassingen bij een controle.