Hoe werkt de Opgaaf Werkelijk Rendement?
Let op: De Belastingdienst stuurt box 3-brieven met verkeerde bedragen.Vanaf belastingjaar 2025 kijkt de Belastingdienst niet meer naar een fictief percentage, maar naar jouw werkelijke rendement. Dat voelt eerlijker, want de opgaaf gaat uit van de inkomsten en waardeveranderingen van jouw vermogen. Maar het betekent ook dat je alle gegevens goed moet bijhouden. Negatieve rendementen tellen niet mee, een heffingsvrij vermogen bestaat niet en kosten zijn slechts beperkt aftrekbaar. Een foutje is zo gemaakt en kan je geld kosten. Daarom zetten wij voor je op een rij welke informatie je nodig hebt en hoe je je optimaal voorbereidt. Heb je vragen? We helpen je graag met persoonlijk advies.
Welke gegevens heb je nodig?
Algemeen/persoonlijk - Jouw DigiD en, als je een fiscaal partner hebt, ook de DigiD van jouw partner of een nabestaandenmachtiging.
- De brief van de Belastingdienst waarin staat dat je het werkelijke rendement mag doorgeven, jouw aangifte inkomstenbelasting en de aanslag over het betreffende jaar.
Bank‑ en spaartegoeden - IBAN-nummers van alle rekeningen en de jaaroverzichten waarop de ontvangen rente staat.
- Het saldo op 1 januari en 31 december of op de datum van aankoop/verkoop.
- Heb je een rekening in buitenlandse valuta? Noteer dan ook de koers van 1 januari volgens de Europese Centrale Bank.
Vereniging van eigenaren (VvE) - Jouw aandeel in het vermogen van de VvE op 1 januari en 31 december, inclusief reserves.
Contant geld - De waarde van contant geld in euro’s en buitenlandse valuta op 1 januari en 31 december. Gebruik voor vreemde valuta de ECB‑wisselkoers.
Beleggingen - De waarde van jouw portefeuille op 1 januari en 31 december en de aankoop‑/verkoopwaarde bij transacties.
- Jaaropgaven van jouw bank of broker met het (bruto) dividend en rente op obligaties, plus ingehouden dividendbelasting.
- Aankoop‑ en verkoopnota’s van beleggingen. Bij beleggingen in buitenlandse valuta heb je ook de wisselkoers op transactiedata nodig.
Tweede woning (eigen gebruik) - De adresgegevens en WOZ-waarde van het betreffende jaar. De waarde peildatum is 1 januari.
Verhuurde woning - De adres‑ en WOZ-waarde, de huur‑ of pachtinkomsten en facturen van investeringen die de waarde verhogen.
Overige onroerende zaken - De waarde in het economisch verkeer op 1 januari, zoals de WOZ-waarde van een garage of de marktwaarde van een bedrijfspand.
- Huur‑ of pachtinkomsten en facturen van waardevolle verbeteringen.
Participaties in niet‑beursgenoteerde bedrijven (< 5 %) - De waarde van het belang op 1 januari en 31 december en bewijsstukken van extra investeringen of terugbetalingen.
- Dividendnota’s en andere bewijsstukken van uitgekeerde winst.
Cryptovaluta en overige bezittingen - De waarde van jouw cryptovaluta op 1 januari (0.00 uur) en een overzicht van alle aan‑ en verkopen.
- Voor andere bezittingen zoals kunst of een kapitaalverzekering bepaal je zelf de waarde op 1 januari en 31 december en noteer je de totale waarde van de aan‑ en verkopen.
Vorderingen (uitgeleend geld) - Ontvangen rente, eventuele waardeveranderingen van de vordering en de naam van de debiteur.
Schulden (box 3, niet eigen woning) - Jaaropgaven en rentenota’s van persoonlijke leningen of schulden voor bijvoorbeeld een tweede woning. Rente mag onder voorwaarden worden afgetrokken.
- Eventuele waardeveranderingen van de schuld, bijvoorbeeld door rentewijzigingen.
Belangrijke aandachtspunten
- Geen heffingsvrij vermogen: het rendement wordt over jouw volledige vermogen berekend.
- Negatief rendement wordt op nul gesteld: je kunt verliezen niet met andere jaren verrekenen.
- Kosten zijn meestal niet aftrekbaar: aankoop‑ en verkoopkosten van beleggingen en onderhoudskosten tellen niet mee. Alleen waardeverhogende investeringen en rente op box‑3‑schulden kunnen aftrekbaar zijn.
- Vrijgestelde groene beleggingen: deze tellen niet mee.
- Tijdstip van bezit: vermogen dat je in de loop van het jaar koopt, telt mee vanaf de aankoop. Verkoop je het later in het jaar, dan tellen de waardeveranderingen van dat jaar alsnog mee.
- Vakantiewoning eigen gebruik: tot en met belastingjaar 2025 telt de economische huurwaarde van een vakantiewoning niet mee. Vanaf 2026 wel.
Waarom persoonlijk advies verstandig is
De regels rond het werkelijk rendement veranderen regelmatig en de Belastingdienst kent jouw rendement niet. Je moet jouw gegevens zelf verzamelen en op de hoogte blijven van fiscale uitzonderingen. Onze fiscaal specialisten volgen de ontwikkelingen op de voet en denken graag met je mee. Zo voorkom je fouten, benut je alle aftrekposten en betaal je nooit meer belasting dan nodig is.
Plan gerust een afspraak; we zitten klaar om je te helpen.
Blokland & Duin, het administratiekantoor met meerwaarde in Nijmegen. De keus is aan jou.
